ООО СЗ "МСК-КАПИТАЛ"

КНМ показало следующее. ООО СЗ «МСК-КАПИТАЛ» является застройщиком многоквартирных жилых домов, осуществляющим деятельность с привлечением денежных средств по договорам участия в долевом строительстве до 01.07.2019 г. (постановление Правительства Российской Федерации от 22 апреля 2019 г. № 480), а также в рамках целевого финансирования объекта строительства по ДДУ с использованием счетов эскроу (статья 15.4 Федерального закона от 30.12.2004 № 214-ФЗ), следующих объектов: -Жилой комплекс со встроенно-пристроенными помещениями, расположенный по адресу: г. Ростов-на-Дону, ул. 23-я Линия, 54. Жилой дом (поз. 8 по ПЗУ)-2 этап строительства; -Жилой комплекс со встроенно-пристроенными помещениями, расположенный по адресу: г. Ростов-на-Дону, ул. 23-я Линия, 54. Жилой дом (поз. 7 по ПЗУ)-3 этап строительства; Отчетность ООО СЗ «МСК-КАПИТАЛ» за 3 квартал 2023 года представлена своевременно и в полном объеме, размещена застройщиком в единой информационной системе жилищного строительства на сайте https://наш.дом.рф №ОЗ/015/29097 от 27.10.2023, № ОЗ/015/29098 от 27.10.2023. В ходе анализа представленной отчетности установлены следующие нарушения: -Жилой комплекс со встроенно-пристроенными помещениями, расположенный по адресу: г. Ростов-на-Дону, ул. 23-я Линия, 54. Жилой дом (поз. 8 по ПЗУ) - 2 этап строительства (Кадастровый номер 61:44:0032114:403): Раздел II «Сведения о многоквартирном доме и (или) ином объекте недвижимости, строящемся (создаваемом) застройщиком с привлечением денежных средств участников долевого строительства». В подразделе 11 «Информация о привлеченных кредитных средствах на строительство объекта недвижимости» отражен кредит от Юго-Западного банка филиала ПАО «Сбербанк России (ИНН 7707083893) по строке 11.2 в размере 1 061,09286 млн. руб., в бухгалтерском балансе за 3 квартал 2023 года по строке 1410 «долгосрочные обязательства» ЖК ГУР п. 8 указана сумма 408,37 млн.руб. В соответствии с данными проведенной внеплановой документарной проверки (акт №38/20/24 от 07.11.2023) у ООО СЗ «МСК-Капитал» имелись следующие кредиты и займы: - ООО «МСК», договор займа № 10/04-2 от 04.10.2019 в размере 13 530 00,00 руб., возвращено ООО «МСК» 8 181 000 руб., использовано ООО СЗ «МСК-КАПИТАЛ» 5 349 000 руб.; - ООО «МСК», договор займа № 30/10-19 от 30.10.2019 в размере 2 500 000,00 руб.; - ООО «СЗ «ПЕРВОМАЙСКИЙ», договор займа №20/09-21 от 20.09.2021 в размере 111 422 977,46 руб.; - ООО «СЗ «ПЕРВОМАЙСКИЙ», договор займа №04/10 от 04.10.2022 в размере 110 000 000 руб.; - ООО «СЗ «ПЕРВОМАЙСКИЙ», договор займа №14/02-22 от 14.06.2022 в размере 121 286 993,38 руб.; - ООО «СЗ «ПЕРВОМАЙСКИЙ», договор займа №14/06-22 от 14.06.2022 в размере 35 958 882,74 руб.; - ООО «СЗ «МСК-Монолит», договор займа №01-06/2023 от 01.06.2023 в размере 13 243 910,29 руб. Кроме того, по данным проверки от Юго-Западного банка филиала ПАО «Сбербанк России» получен кредит в размере 1 178 888 000 руб., что не соответствует данным строки 11.2 в отчетности застройщика, где указана сумма 1 061,09286 млн. руб. Исходя из вышеизложенного, информация по подразделу 11 представлена с недостоверными сведениями. В подразделе 13 «Информация о заключенных ДДУ по объектам долевого строительства»: В строке 13.9 «Дебиторская задолженность участников ДДУ по оплате договоров участия в долевом строительстве» составляет 0,02 млн.руб., между тем в ходе внеплановой документарной проверки установлена (акт №38/20/24 от 07.11.2023) переплата от участников долевого строительства в размере 18 512 руб. Таким образом, информация в подразделе 13 представлена застройщиком с недостоверными сведениями. Раздел IV «Примерный график реализации проекта строительства и обязательств по договорам»: В примерном графике застройщиком неоднократно менялись плановые и фактические показатели выполнения строительных работ, что нарушает требования приказа Минстроя России от 12.10.2018 №656/пр и говорит о недостоверности представленных в графике данных. Кроме того: - в строке 10 «Получение заключения о соответствии построенного, реконструированного объекта капитального строительства требованиям проектной документации» плановые показатели не заполнены; - в строке 11 «Получение разрешения на ввод объекта в эксплуатацию» плановые показатели не заполнены; - в строке 12 «Срок передачи объектов долевого строительства участникам долевого строительства» в подстроке «предусмотренный договорами» указана дата 30.03.2023 по столбцу 3 квартал 2022 года и дата 30.06.2023 по столбцу 4 квартал 2022 года, что является недостоверным, так как не соответствует первоначальной дате передачи застройщиком объекта долевого строительства - 31.01.2022, данные по 1, 2, 3 кварталам 2023 года не заполнены. Информация в разделе IV представлена с недостоверными и неполными данными. Раздел V «Сводная накопительная ведомость проекта строительства»: Застройщик осуществлял строительство объекта с привлечением денежных средств по договорам участия в долевом строительстве до 01.07.2019 (постановление Правительства Российской Федерации от 22 апреля 2019 №480, (далее - постановление Правительства РФ №480), статья 18 Федерального закона от 30.12.2004 № 214-ФЗ). В настоящий момент привлечение денежных средств для строительства объекта осуществляется с использованием счетов эскроу (статья 15.4 Федерального закона от 30.12.2004 № 214-ФЗ). Вместе с тем информация, отраженная в Разделе V, не предусматривает разделение суммарных показателей оплаты в графе 5 «оплачено с начала строительства…» и в графе 6 «фактическая стоимость реализации проекта строительства (с НДС)…» в зависимости от способов привлечения денежных средств. Исходя из изложенного фактические показатели в графах отражены по объекту строительства совокупно, в том числе, за счет привлечения денежных средств по счетам эскроу. Кроме того, строительство объекта с использованием счетов эскроу (ст.15.4 Федерального закона от 30.12.2004 № 214-ФЗ) не предусматривает отражение информации о количестве ДДУ и сумме обязательств, заключенных с использованием счетов эскроу, в отчете застройщика. Таким образом, общая сумма оплаченных денежных средств (раздел V, графа 5) составляет 1 664,26 млн.руб., что превышает сумму денежных средств в размере 214,94 млн.руб., привлеченных по договорам участия в долевом строительстве, заключенных при условии уплаты обязательных отчислений (взносов) в компенсационный фонд в рамках периода, ограниченного постановлением Правительства РФ №480. На основании изложенного при осуществлении анализа представленных данных сделать выводы о нецелевом использовании денежных средств не представляется возможным. Жилой комплекс со встроенно-пристроенными помещениями, расположенный по адресу: г. Ростов-на-Дону, ул.23-я Линия, 54. Жилой дом (поз. 7 по ПЗУ) - 3 этап строительства (Кадастровый номер 61:44:0032114:403). Раздел II «Сведения о многоквартирном доме и (или) ином объекте недвижимости, строящемся (создаваемом) застройщиком с привлечением денежных средств участников долевого строительства. В подразделе 11 «Информация о привлеченных кредитных средствах на строительство объекта недвижимости» отражен кредит от Юго-Западного банка филиала ПАО «Сбербанк России» ИНН 7707083893 в размере 1 142,36482 млн. руб., в бухгалтерском балансе за 3 квартал 2023 года по строке 1410 «долгосрочные обязательства» ЖК ГУР п. 8 указана сумма 354,73 млн.руб. В соответствии с данными проведенной внеплановой документарной проверки (акт №38/20/24 от 7.11.2023) у ООО СЗ «МСК-Капитал» имелись следующие кредиты и займы: Анализ регистров бухгалтерского учета по счёту 51 «Расчетный счёт», представленных за период с сентября 2018 года по июнь 2023 года показал, что на специальный счет № 40702810752090027164 поступили займы (кредиты) от: - ООО «МСК», договор займа № 10/04-1 от 04.10.2019 в размере 11 600 00,00 руб., возвращено ООО «МСК» 6 193 000 руб., использовано ООО СЗ «МСК-КАПИТАЛ» 5 407 000 руб.; - ООО «СЗ «ПЕРВОМАЙСКИЙ», договор займа №20/09-21 от 20.09.2021 в размере 75 577 022,54 руб.; - ООО «СЗ «ПЕРВОМАЙСКИЙ», договор займа №20/06 от 20.06.2022 в размере 29 000 000 руб.; - ООО «СЗ «ПЕРВОМАЙСКИЙ», договор займа №14/02-22 от 14.06.2022 в размере 186 713 006,62 руб.; - ООО «СЗ «ПЕРВОМАЙСКИЙ», договор займа №14/06-22 от 14.06.2022 в размере 10 009 789,26 руб.; - ООО «СЗ «МСК-Монолит», договор займа №01-06/2023 от 01.06.2023 в размере 27 364 242,4 руб. Кроме того, по данным проверки от Юго-Западного банка филиала ПАО «Сбербанк России» получен кредит в размере 1 348 827 304,24 руб., что не соответствует данным строки 11.2 в отчетности застройщика, где указана сумма 1 142,36482 млн. руб. Исходя из вышеизложенного, информация по подразделу 11 представлена с недостоверными сведениями. Раздел IV «Примерный график реализации проекта строительства и обязательств по договорам». В примерном графике застройщиком неоднократно менялись плановые и фактические показатели выполнения строительных работ, что нарушает требования Приказа Минстроя России от 12.10.2018 №656/пр и говорит о недостоверности представленных в графике данных. Кроме того: - в строке 10 «Получение заключения о соответствии построенного, реконструированного объекта капитального строительства требованиям проектной документации» плановые показатели не заполнены. - в строке 11 «Получение разрешения на ввод объекта в эксплуатацию» плановые показатели не заполнены. - в строке 12 «Срок передачи объектов долевого строительства участникам долевого строительства» в подстроке «предусмотренный договорами» в столбцах 3 и 4 квартал 2022 года указана дата 30.03.2023, что является не достоверным, так как не соответствует первоначальной дате передачи застройщиком объекта долевого строительства - 31.01.2022, данные по 1, 2, 3 кварталам 2023 года не заполнены. Таким образом, информация в разделе IV представлена с недостоверными и с неполными данными. Раздел V «Сводная накопительная ведомость проекта строительства»: Застройщик осуществлял строительство объекта с привлечением денежных средств по договорам участия в долевом строительстве до 01.07.2019 (постановление Правительства РФ №480, статья 18 Федерального закона от 30.12.2004 № 214-ФЗ). В настоящий момент привлечение денежных средств для строительства объекта осуществляется с использованием счетов эскроу (статья 15.4 Федерального закона от 30.12.2004 № 214-ФЗ). Вместе с тем информация, отраженная в Разделе V, не предусматривает разделение суммарных показателей оплаты в графе 5 «оплачено с начала строительства…» и в графе 6 «фактическая стоимость реализации проекта строительства (с НДС)…» в зависимости от способов привлечения денежных средств. Исходя из изложенного фактические показатели в графах отражены по объекту строительства совокупно, в том числе, за счет привлечения денежных по счетам эскроу. Кроме того, строительство объекта с использованием счетов эскроу (ст.15.4 Федерального закона от 30.12.2004 № 214-ФЗ) не предусматривает отражение информации о количестве ДДУ и сумме обязательств, заключенных с использованием счетов эскроу, в отчете застройщика. Таким образом, общая сумма оплаченных денежных средств (раздел V, графа 5) составляет 1 688,85 млн.руб., что превышает сумму денежных средств в размере 144,859 млн.руб., привлеченных по договорам участия в долевом строительстве, заключенных при условии уплаты обязательных отчислений (взносов) в компенсационный фонд в рамках периода, ограниченного постановлением Правительства РФ №480. На основании изложенного при осуществлении анализа представленных данных сделать выводы о нецелевом использовании денежных средств не представляется возможным. Застройщик представил отчет за 3 квартал 2023 года с недостоверными и с неполными сведениями, что нарушает требования п. 6 ч. 6 ст. 23 Федерального закона от 30.12.2004 № 214-ФЗ, приказа Минстроя России от 12.10.2018 № 656/пр., а также влечет административную ответственность по ч. 3 ст. 14.28 КРФ об АП.