Проверка № 001901212462 от 6 мая 2019 года
Согласно данным ФГИС "Единый реестр проверок" Генпрокуратуры РФ
АО "САЛЮТ"
Дата проведения
6 мая 2019 года — 28 мая 2019 года
Проверка проводится в отношении
Орган контроля (надзора), проводящий проверку
Цель проверки
Исполнение требования законодательства РФ, регламентирующего работу с драгоценными металлами и драгоценными камнями
Должностные лица, уполномоченные на проведение проверки
| Ф. И. О. | Должность |
|---|---|
| Ершов Олег Вячеславович | Ведущий контролер по надзору за производством, использованием и обращением драгоценных металлов и драгоценных камней Саратовской Государственной инспекции пробирного надзора |
Объекты и итоги проверки
Адрес
443028, область Самарская, город Самара, шоссе Московское (поселок Мехзавод), 20
Дата составления акта о проведении проверки
28 мая 2019 года
Информация о выявленных нарушениях
Описание
1. нарушение требований п. 21 «Инструкции № 231н»: при осуществлении операций с ДМ в производственных процессах ПАО «Салют» допускалось списание ДМ по нормам без выявления отклонений фактического расхода ДМ от действующих норм расхода по всем составляющим, включая расход на детали, потери и возвратные отходы. 2. нарушение требований п. 25 «Инструкции № 231н»: бухгалтерия ПАО «Салют» при наличии значительных расхождений в сведениях о количестве ДМ в сданном сырье (отходах) с паспортными данными организации-переработчика не выясняет причины их возникновения. 3. нарушение требований п. 25 «Инструкции № 231н»: бухгалтерия ПАО «Салют» не вносит корректировки в учетные и отчетные документы о первоначальных сведениях ДМ в ломе и отходах на основании паспортов организации-переработчика. 4. нарушение требований п. 30 «Инструкции № 231н»: при проведении инвентаризаций ДМ и изделий из них в состав рабочих инвентаризационных комиссий Предприятия включаются материально ответственные лица, в подотчете у которых находятся ценности, подлежащие инвентаризации. 5. нарушение требований п. 34 «Инструкции № 231н»: рабочие инвентаризационные комиссии ПАО «Салют» отражают результаты инвентаризаций ДМ в формах не по всем, предусмотренным в них реквизитам. 6. нарушение требований п. 50 «Инструкции № 231н»: ПАО «Салют» не представляло первичные статистические данные о движении ДМ и ДК за 2017-2018 г.г. по утвержденным формам федерального государственного статистического наблюдения в Гохран России и Росстат России в сроки и с периодичностью, которые указаны на бланках форм.
Судебные сведения о выявленных нарушениях
| 1. Сведения о направлении материалов о выявленных нарушениях обязательных требований или требований, установленных муниципальными правовыми актами, в государственные органы и органы местного самоуправления в соответствии с их компетенцией |
| Протоколы об АПН по ст. 19.14 КоАП РФ в отношении ПАО "Салют" и генерального директора будут составлены 18.06.2019 и направлены на рассмотрение в мировой суд г. Самары |
Сведения о выданных предписаниях
| 1. № 30-19-04/17-144 | В срок до 1 августа 2019 года |
| 1. Провести необходимые мероприятия по устранению причин и условий списания ДМ на производственные нужды по нормам без определения фактического расхода и сопоставления отчетов о фактическом расходе ДМ с нормативным расходом по всем составляющим, включая расход на детали (изделие), отходы и потери. 2. Бухгалтерии ПАО «Салют» при наличии расхождений в сведениях о количестве ДМ в ломе и отходах с паспортом-расчетом аффинажной организации (предприятия-переработчика) организовать выяснение причин их возникновения, а также внесение корректировок в учетные и отчетные документы о первоначальных сведениях ДМ в ломе и отходах на основании паспортов-расчетов. 3. В обязательном порядке исключить при проведении инвентаризаций ДМ/ДК включения в состав инвентаризационных комиссий материально ответственных лиц, в подотчете у которых находятся ценности, подлежащие инвентаризации. 4. Провести необходимые мероприятия по устранению нарушений при оформлении результатов инвентаризаций ДМ в подразделениях Предприятия, а именно: организовать внесение в инвентаризационные описи следующих реквизитов: - проба (или процент содержания) ДМ (в случае необходимости); - итоговых сведений постранично во всех строках инвентаризационных описей; - даты проведения инвентаризаций, а также подписи работника бухгалтерии или экономического отдела Предприятия, подтверждающие правильность приведенных в них данных и расчетов. Предоставить копии исправленных актов инвентаризаций ДМ и изделий из них по всем подразделениям Предприятия. 5. Направить все формы государственного статистического наблюдения за движением ДМ и ДК за 2017 и 2018 г.г. (№№ 1-ДМ, № 2-ДМ, № 4-ДМ, приложение к форме № 2-ДМ) в соответствующие адреса. Предоставить копии документов, подтверждающих отправку. 6. По результатам настоящей проверки, издать приказ и разработать мероприятия по устранению выявленных нарушений с указанием сроков исполнения и ответственных лиц. | |
Согласно данным ФГИС "Единый реестр проверок" Генпрокуратуры РФ
Адрес
443028, область Самарская, город Самара, шоссе Московское (поселок Мехзавод), 20
Нет данных о результатах проверки