ООО "ПРЕОБРАЖЕНИЕ"

В адрес МИ ФНС РФ № 4 по Ростовской области поступило обращение гр. Вечновой О.А. от 16.11.2021, согласно которого усматриваются признаки нарушения пункта 4 Указания Банка России от 09.12.2019 N 5348-У "О правилах наличных расчетов" в части превышения предельных наличных расчетов в рамках одного договора (далее Указание Банка ). В представленных договорах возмездного оказания услуг между ООО «Преображение» ИНН 6153033702 и ООО «Центр Права» ИНН 6128009706 б/н от 31.03.2023, б/н от 15.05.2023, б/н от 20.08.2023 указан один предмет договора: оказание одной услуги – представление интересов заказчика (ООО «Преображение») при изготовлении, подаче и рассмотрении заявления о взыскании судебных расходов по делу №А53-1518/2023 в Арбитражном суде (п. 1 договора). Стоимость услуги по договору от 31.03.2023 составляет 70000руб., по договору от 15.05.2023-35000 руб., по договору от20.08.2023-10000руб. Общая сумма составляет 115000 рублей. Расчеты между ООО «Преображение» ИНН 6153033702 и ООО «Центр Права» ИНН 6128009706 осуществлены наличными денежными средствами (квитанции к ПКО № 16 от 31.03.2023 в сумме 70000руб.,,№ 25 от 15.05.2023 в сумме 35000руб., № 30 от 20.08.2023 в сумме 10000руб.). Таким образом, расчеты ООО «Преображение» ИНН 6153033702 осуществляло по одной сделке, что указывает на признаки нарушений обществом порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций в виде осуществления расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров. Согласно пункта 4 Указаний Банка - наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".3. Указанные действия (бездействие) могут привести/приводят к нарушениям следующих обязательных требований пункта 4 Указания Банка России от 09.12.2019 N 5348-У "О правилах наличных расчетов": 1) Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, влечет ответственность в соответствии с ч.1 статьи 15.1 КоАП РФ. 4. В соответствии с частью 1 статьи 49 Федерального закона от 31 июля 2020 г. № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» ОБЪЯВЛЯЕТСЯ ПРЕДОСТЕРЕЖЕНИЕ о недопустимости нарушения обязательных требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей и предлагается: 1) ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕОБРАЖЕНИЕ" ИНН 6153033702/КПП 615301001 ОГРН 1126186000060 соблюдать требования пункта 4 Указания Банка России от 09.12.2019 N 5348-У "О правилах наличных расчетов". 2) Принять меры по обеспечению соблюдения обязательных требований порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций. 5. Вы вправе подать возражение на данное предостережение в порядке, установленном пунктом 14 Положения о федеральном государственном контроле (надзоре) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей, утвержденного постановлением Правительства РФ от 28.02.2022 № 272