МУП "СЕРВИС-ЦЕНТР" Г. РОСТОВА-НА-ДОНУ

03.10.2022г. в адрес ИФНС России по Ленинскому району г.Ростова-на-Дону поступили материалы, составленные Главным специалистом сектора финансового в сфере закупок контрольно-ревизионного отдела Муниципального казначейства города Ростова-на-Дону Карповой О.А., при осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля МУП "Сервис-центр", расположенном по адресу: 344002, РФ, Ростовская область, г.Ростов-на-Дону, ул.Большая Садовая,д.47/49 выборочной проверкой соблюдения норм Указания Банка России от 09.12.2019 №5348-У в части ведения кассовых операций установлено: в соответствии с п.2 пп.6.2 и 6.5 п.6 Указаний Банка России от 11.03.2014 №3210-У, накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег допускаются в дни выплат заработной платы, стипендий, выплат, включенных в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения, в фонд заработной платы и выплаты социального характера, включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты, а также в выходные, нерабочие праздничные дни в случае ведения юридическим лицом в эти дни кассовых операций. Предназначенная для выплат заработной платы, стипендий и других выплат сумма наличных денег устанавливается согласно расчетно-платежной ведомости 0301009 (платежной ведомости 0301011). Срок выдачи наличных денег на эти выплаты определяется руководителем и указывается в расчетно-платежной ведомости 0301009(платежной ведомости 0301011). Продолжительность срока выдачи наличных денег по выплатам заработной платы, стипендий и другим выплатам не может превышать пяти рабочих дней(включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты. В других случаях накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег не допускается. Однако, предприятием в проверяемом периоде ( с 01.01.2020 по 01.07.2022) допущено превышение лимита кассы 17.11.2021, 18.11.2021 и 19.11.2021. Так, например, согласно кассовому отчету за 19.11.2021г. остаток наличных денежных средств в кассе на конец дня составил 74433,53руб. В соответствии с Приказом МУП "Сервис-Центр" от 09.01.2016 №1Б литим остатка наличных денег в кассе 65649,00 руб. Как результат, по данному примеру превышение лимита денежной наличности за 19.11.2022 в сумме 8784,53руб. Общая сумма накопления в кассе МУП "Сервис-Центр" наличных денег сверх установленного лимита в течение 3 дней(17.11.2021,18.11.2021 и 19.11.2021) составила 19764,45руб.