ООО МКК "ЕВРАЗ"

По результатам рассмотрения сведений о причинении вреда (ущерба) или об угрозе причинения вреда (ущерба) охраняемым законом ценностям установлено следующее: 1) В ИФНС России по Свердловскому району г. Перми письмом УФНС России по Пермскому краю поступила информация, содержащая признаки нарушения обязательных требований по применению контрольно-кассовой техники (далее – ККТ) и угрозе причинения вреда охраняемым законом ценностям Обществом с ограниченной ответственностью микрокредитная компания "ЕВРАЗ" ИНН 590404322 (далее – ООО МКК «Евраз») по адресу: 614010, г. Пермь, ул. Героев Хасана, д. 9, офис 19 при осуществлении наличных расчетов с юридическими лицами. ООО МКК «Евраз» заявлен вид деятельности согласно ОКВЭД ОК 029-2014 (КДЕС Ред.2) 64.99 «Предоставление прочих финансовых услуг, кроме услуг по страхованию и пенсионному обеспечению, не включенных в другие группировки». Пунктом 4 Указаний Центрального банка Российской Федерации от 9 декабря 2019 г. № 5348-У «О правилах наличных расчетов» предусмотрено, что наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". По находящимся в распоряжении ИФНС России по Свердловскому району г. Перми сведениям и документам, установлено, что 21.03.2024 осуществлен возврат аванса наличными денежными средствами свыше 100 тысяч рублей в рамках трех договоров уступки прав требования, что подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру от 21.03.2021 № 1, квитанцией к приходному кассовому ордеру от 21.03.2021 № 2, квитанцией к приходному кассовому ордеру от 21.03.2021 № 4. Статьей 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов в Российской Федерации» (далее - Федеральный закон № 54-ФЗ) установлено, что контрольно-кассовая техника, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом. При этом понятие «расчеты» включает в себя среди прочего прием (получение) и выплату денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачета и возврата предварительной оплаты и (или) авансов (статья 1.1 Федерального закона № 54-ФЗ). Согласно автоматизированной информационной системе налоговых органов ООО МКК «Евраз» контрольно-кассовая техника не зарегистрирована. Таким образом, ООО МКК «Евраз» нарушен порядок применения контрольно-кассовой техники при возврате авансов наличными денежными средствами, а так же пункт 4 Указаний Центрального банка Российской Федерации от 9 декабря 2019 г. № 5348-У «О правилах наличных расчетов».