Проверка № 52170701031678 от 1 мая 2017 года
Согласно данным ФГИС "Единый реестр проверок" Генпрокуратуры РФ
ООО "ПРИВОЛЖЬЕ-АУДИТ"
Дата проведения
1 мая 2017 года
Проверка проводится в отношении
Орган контроля (надзора), проводящий проверку
Цель проверки
Осуществление внешнего контроля качества работы аудиторских организаций, определенных Федеральным законом Об аудиторской деятельности
Должностные лица, уполномоченные на проведение проверки
| Ф. И. О. | Должность |
|---|---|
| Трофимова Елена Владимировна, Гончарова Галина Ивановна, Кирпичева Ольга Геннадьевна | Заместитель начальника отдела по надзору за аудиторской деятельностью, главный контролер-ревизор отдела по надзору за аудиторской деятельностью, специалист 1 разряда отдела по надзору за аудиторской деятельностью УФК по Нижегородской области |
Объекты и итоги проверки
Адрес
603106, г. Нижний Новгород, ул. Имени Генерала Ивлиева И. Д. , д. 20, оф. 11
Дата составления акта о проведении проверки
30 мая 2017 года
Руководители или уполномоченные представители юридического лица или ИП, присутствовавшие при проведении проверки
Агафонова Елена Алексеевна – Директор Ооо «Приволжье-Аудит»
Информация о выявленных нарушениях
Описание
в Форме РД № 3.3. «Факторы, позволяющие включить задание в группу риска» раздела 3 «Принятие на обслуживание нового клиента или продолжение сотрудничества» Приложения № 1 «Правила осуществления внутреннего контроля качества работы» к Правилу (стандарту) № 34 «Контроль качества услуг в аудиторских организациях» при оценке честности руководства потенциального клиента не учтены признаки того, что деятельность такого аудируемого лица связана или может быть связана с подкупом иностранных должностных лиц.
при проведении внутренних семинаров персоналу ООО «ПРИВОЛЖЬЕ-АУДИТ» не предоставлена информация о текущих новшествах и изменениях в профессиональных стандартах по тематике противодействия подкупу иностранных должностных лиц и соблюдения соответствующих требований в соответствии с пунктом 2 «Профессиональное развитие» раздела 4 «Кадровая работа» Правил осуществления внутреннего контроля качества работы, что подтверждается Графиками проведения внутрифирменного обучения сотрудников ООО «ПРИВОЛЖЬЕ-АУДИТ» на 2013 год , на 2014 год, на 2015 год , на 2016 год и на 2017 год ;
в Форме РД 273-ФЗ (новая редакция) «Проверка соблюдения требований 273-ФЗ» и в пункте 2.2. раздела 2 «Программа организации внутреннего контроля» Правил внутреннего контроля в целях противодействия коррупции при проверке соблюдения требований Федерального закона от 25.12.2008 № 273-ФЗ «О противодействии коррупции» ООО «ПРИВОЛЖЬЕ-АУДИТ» не учтено рассмотрение требований по противодействию подкупу иностранных должностных лиц;
в ООО «ПРИВ ОЛЖЬЕ-АУДИТ» с 02.08.2013 по 15.05.2017 не проводились внутренние проверки выполнения в организации правил внутреннего контроля, требований Федерального закона от 25.12.2008 № 273-ФЗ «О противодействии коррупции» и иных нормативных правовых актов
Сведения о выданных предписаниях
| 1. Предписание об устранении выявленных по результатам внешней проверки качества работы нарушений № 32-71-09/72-5936 | В срок до 27 сентября 2017 года |
| 1.доработать принципы и процедуры, регулирующие порядок решения вопроса о принятии на обслуживание нового аудируемого лица или продолжения сотрудничества с уже существующим аудируемым лицом, с учетом тематики противодействия подкупу иностранных должностных лиц 2. .доработать принципы и процедуры, призванные обеспечить разумную уверенность в том, что ООО «ПРИВОЛЖЬЕ-АУДИТ» обладает достаточным по количеству кадровым составом, владеющим необходимыми знаниями, опытом, соблюдающим этические требования, способным выполнять задания в соответствии с федеральными стандартами аудиторской деятельности и требованиями иных нормативных правовых актов РФ, а также в том, что аудиторские заключения и другие отчеты , выданные ООО «ПРИВОЛЖЬЕ-АУДИТ» соответствуют условиям конкретного задания, таким образом, чтобы обеспечить разумную уверенность в том, что кадровый состав ООО «ПРИВОЛЖЬЕ-АУДИТ» владеет необходимыми знаниями и опытом по тематике противодействия подкупу иностранных должностных лиц и соблюдает соответствующие требования 3.доработать форму РД 273-ФЗ и раздел 2 "Программа организации внутреннего контроля" Правил внутреннего контроля в целях противодействия коррупции, предусмотрев требования по проттиводействию подкупа иностранных должностных лиц 4.установить надлежащие процедуры для обеспечения сохранности рабочих документов (копий документов) полученных и составленных в ходе оказания аудиторских услуг и их хранения в течение не менее 5 лет 5. усилить контроль за соблюдением внутрифирменных правил ООО «ПРИВОЛЖЬЕ-АУДИТ» | |
Описание
Текущие рассмотрение и оценка системы контроля качества в период с 27.07.2013 по 15.05.2017 не осуществлялись
Сведения о выданных предписаниях
| 1. Предписание об устранении выявленных по результатам внешней проверки качества работы нарушений № 32-71-09/72-5936 | В срок до 27 сентября 2017 года |
| 1.доработать принципы и процедуры, регулирующие порядок решения вопроса о принятии на обслуживание нового аудируемого лица или продолжения сотрудничества с уже существующим аудируемым лицом, с учетом тематики противодействия подкупу иностранных должностных лиц 2. .доработать принципы и процедуры, призванные обеспечить разумную уверенность в том, что ООО «ПРИВОЛЖЬЕ-АУДИТ» обладает достаточным по количеству кадровым составом, владеющим необходимыми знаниями, опытом, соблюдающим этические требования, способным выполнять задания в соответствии с федеральными стандартами аудиторской деятельности и требованиями иных нормативных правовых актов РФ, а также в том, что аудиторские заключения и другие отчеты , выданные ООО «ПРИВОЛЖЬЕ-АУДИТ» соответствуют условиям конкретного задания, таким образом, чтобы обеспечить разумную уверенность в том, что кадровый состав ООО «ПРИВОЛЖЬЕ-АУДИТ» владеет необходимыми знаниями и опытом по тематике противодействия подкупу иностранных должностных лиц и соблюдает соответствующие требования 3.доработать форму РД 273-ФЗ и раздел 2 "Программа организации внутреннего контроля" Правил внутреннего контроля в целях противодействия коррупции, предусмотрев требования по проттиводействию подкупа иностранных должностных лиц 4.установить надлежащие процедуры для обеспечения сохранности рабочих документов (копий документов) полученных и составленных в ходе оказания аудиторских услуг и их хранения в течение не менее 5 лет 5. усилить контроль за соблюдением внутрифирменных правил ООО «ПРИВОЛЖЬЕ-АУДИТ» | |
Описание
Аудиторской организацией не были обеспечены надлежащие процедуры для сохранности рабочих документов, в связи, с чем ООО «ПРИВОЛЖЬЕ-АУДИТ» при оказании аудиторских услуг не было обеспечено хранение документов (копий документов), полученных и (или) составленных в ходе оказания аудиторских услуг, в течение не менее пяти лет после года, в котором они были получены и (или) составлены
Сведения о выданных предписаниях
| 1. Предписание об устранении выявленных по результатам внешней проверки качества работы нарушений № 32-71-09/72-5936 | В срок до 27 сентября 2017 года |
| 1.доработать принципы и процедуры, регулирующие порядок решения вопроса о принятии на обслуживание нового аудируемого лица или продолжения сотрудничества с уже существующим аудируемым лицом, с учетом тематики противодействия подкупу иностранных должностных лиц 2. .доработать принципы и процедуры, призванные обеспечить разумную уверенность в том, что ООО «ПРИВОЛЖЬЕ-АУДИТ» обладает достаточным по количеству кадровым составом, владеющим необходимыми знаниями, опытом, соблюдающим этические требования, способным выполнять задания в соответствии с федеральными стандартами аудиторской деятельности и требованиями иных нормативных правовых актов РФ, а также в том, что аудиторские заключения и другие отчеты , выданные ООО «ПРИВОЛЖЬЕ-АУДИТ» соответствуют условиям конкретного задания, таким образом, чтобы обеспечить разумную уверенность в том, что кадровый состав ООО «ПРИВОЛЖЬЕ-АУДИТ» владеет необходимыми знаниями и опытом по тематике противодействия подкупу иностранных должностных лиц и соблюдает соответствующие требования 3.доработать форму РД 273-ФЗ и раздел 2 "Программа организации внутреннего контроля" Правил внутреннего контроля в целях противодействия коррупции, предусмотрев требования по проттиводействию подкупа иностранных должностных лиц 4.установить надлежащие процедуры для обеспечения сохранности рабочих документов (копий документов) полученных и составленных в ходе оказания аудиторских услуг и их хранения в течение не менее 5 лет 5. усилить контроль за соблюдением внутрифирменных правил ООО «ПРИВОЛЖЬЕ-АУДИТ» | |
Согласно данным ФГИС "Единый реестр проверок" Генпрокуратуры РФ
Адрес
603106, г. Нижний Новгород, ул. Имени Генерала Ивлиева И. Д. , д. 20, оф. 11
Нет данных о результатах проверки