КПК "ФОРПОСТ"

1. В адрес Управления 18.04.2025 из Центра финансового мониторинга и валютного контроля (г. Ярославль) Службы финансового мониторинга и валютного контроля Банка России ФНС России поступили материалы контрольно-надзорных мероприятий в отношении Кредитного потребительского кооператива «ФОРПОСТ» (ИНН 6732187703, ОГРН 1196733020362), в которых содержатся сведения о факте расчёта, осуществлённого КПК «ФОРПОСТ» 04.03.2025 с нарушением правил наличных расчётов, установленных Указанием Банка России от 09.12.2019 № 5348-У «О правилах наличных расчётов». К письму ЦФМиВК ЦБ РФ от 15.04.2025 (исх. № 43-12-3/88969) приложены копии документов: - расходного кассового ордера № 488 от 04.03.2025 о выдаче из кассы КПК «ФОРПОСТ» денежных средств в сумме 6600000,00 руб. получателю – КПК «Финансовая стабильность»; - договора уступки прав требования, заключенного 29.08.2024 между КПК «Финансовая стабильность» (ИНН 3525376792, КПП 050001001, ОГРН 1163525073931) – «Цедент» и КПК «ФОРПОСТ» (ИНН 6732187703, КПП 440001001, ОГРН 1196733020362) – «Цессионарий» и акта приёма-передачи документации от 30.08.2024, с приложением; - договора уступки прав требования № 01У, заключенного 31.10.2024 между КПК «Финансовая стабильность» (ИНН 3525376792, КПП 050001001, ОГРН 1163525073931) – «Цедент» и КПК «ФОРПОСТ» (ИНН 6732187703, КПП 440001001, ОГРН 1196733020362) – «Цессионарий» и акта приёма-передачи документации от 01.11.2024, с приложением; - договора уступки прав требования № 02У, заключенного 01.11.2024 между КПК «Финансовая стабильность» (ИНН 3525376792, КПП 050001001, ОГРН 1163525073931) – «Цедент» и КПК «ФОРПОСТ» (ИНН 6732187703, КПП 440001001, ОГРН 1196733020362) – «Цессионарий» и акта приёма-передачи документации от 02.11.2024, с приложением; - договора уступки прав требования № 03У, заключенного 02.11.2024 между КПК «Финансовая стабильность» (ИНН 3525376792, КПП 050001001, ОГРН 1163525073931) – «Цедент» и КПК «ФОРПОСТ» (ИНН 6732187703, КПП 440001001, ОГРН 1196733020362) – «Цессионарий» и акта приёма-передачи документации от 04.11.2024, с приложением; - договора уступки прав требования № 04У, заключенного 19.11.2024 между КПК «Финансовая стабильность» (ИНН 3525376792, КПП 050001001, ОГРН 1163525073931) – «Цедент» и КПК «ФОРПОСТ» (ИНН 6732187703, КПП 440001001, ОГРН 1196733020362) – «Цессионарий» и акта приёма-передачи документации от 20.11.2024, с приложением; - договора уступки прав требования № 05У, заключенного 29.11.2024 между КПК «Финансовая стабильность» (ИНН 3525376792, КПП 050001001, ОГРН 1163525073931) – «Цедент» и КПК «ФОРПОСТ» (ИНН 6732187703, КПП 440001001, ОГРН 1196733020362) – «Цессионарий» и акта приёма-передачи документации от 30.11.2024, с приложением; - сопроводительного письма КПК «ФОРПОСТ» от 09.04.2025 исх. № 5357-4. Из письма ЦФМиВК ЦБ РФ от 15.04.2025 (исх. № 43-12-3/88969) приложенных к нему копий документов, следует, что КПК «ФОРПОСТ» 04.03.2025 осуществило расчёт с КПК «Финансовая стабильность», выдав ему из кассы организации наличными денежными средствами 6600000 (шесть миллионов шестьсот тысяч) рублей 00 копеек, превысив установленный предельный размер наличных расчётов между юридическими лицами в рамках одного договора, тем самым нарушило требования, содержащиеся в Указании Банка России от 09.12.2019 № 5348-У. Согласно названному Указанию, предельный размер наличных расчётов между юридическими лицами в Российской Федерации не должен превышать 100 000 (сто тысяч) рублей. 2. КПК «ФОРПОСТ» (ИНН 6732187703, КПП 440001001, ОГРН 1196733020362) при регистрации заявил основной вид своей деятельности: «Деятельность по финансовой взаимопомощи», ОКВЭД 64.99.6, а дополнительными восемь видов, в том числе: «Денежное посредничество прочее», ОКВЭД 64.19, «Предоставление займов и прочих видов кредита», ОКВЭД 64.92. КПК «ФОРПОСТ» применяет общую систему налогообложения, имеет три открытых банковских счета в кредитных организациях: - ПАО «СБЕРБАНК», филиал – Смоленское отделение № 8609; - ПАО «СБЕРБАНК», филиал – Дагестанское отделение № 8590; - АО «Альфа-Банк», филиал «Ставропольский», г. Ставрополь. 3. КПК «ФОРПОСТ» имеет одно обособленное подразделение – «Буйнакск» (КПП 050045001), расположенное по адресу: 368220, Республика Дагестан, г. Буйнакск, ул. Имама Гази-Магомеда, д. 7а/б, дата регистрации ОП – 27.08.2024. 4. КПК «ФОРПОСТ» не имеет зарегистрированной и состоящей на учете в налоговых органах Российской Федерации контрольно-кассовой техники. 5. КПК «ФОРПОСТ» принято решение о ликвидации, в связи с чем, организацией в регистрирующий орган подано соответствующее заявление. В настоящее время сформирована ликвидационная комиссия, назначен председатель ликвидационной комиссии, с 07.03.2025 юридическое лицо – КПК «ФОРПОСТ» находится в стадии ликвидации. Статьёй 82.3 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» закреплено, что Банк России устанавливает правила наличных расчётов в Российской Федерации в валюте Российской Федерации, а также в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства. Порядок и правила осуществления наличных денежных расчётов в Российской Федерации установлены Указанием Центрального банка Российской Федерации от 09.12.2019 № 5348-У «О правилах наличных расчётов». Согласно пункту 4 названного Указания, наличные расчёты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчётов в рамках одного договора, заключенного между данными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 000 (сто тысяч) рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу иностранной валюты по отношению к Российскому рублю, установленному Банком России, в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» на дату проведения наличных расчётов. Таким образом, предельный размер наличного денежного расчёта между КПК «ФОРПОСТ» и КПК «Финансовая стабильность» не мог превышать 100 000 (сто тысяч) рублей, фактически расчёт наличными денежными средствами составил 6600000 (шесть миллионов шестьсот тысяч) рублей. Установленное проведённым наблюдением допущенное 04.03.2025 КПК «ФОРПОСТ» нарушение, выразившееся в осуществлении наличного денежного расчёта между юридическими лицами сверх установленного размера, посягает на установленный порядок работы с денежной наличностью и порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации, не позволяют корректно и в достаточной мере контролировать выручку организации с целью, в том числе, проверки достоверности декларируемой налогооблагаемой базы. Такие действия могут повлечь общественно опасные последствия и угрозу причинения экономического ущерба интересам государства. Объектом указанных правонарушений является установленный порядок осуществления денежных расчётов и кассовых операций, финансовых операций при оказании услуг, соблюдение которого необходимо, в том числе, в целях обеспечения интересов граждан и организаций, защиты прав потребителей, обеспечения установленного порядка осуществления расчётов и кассовых операций, финансовой стабильностью и экономической безопасностью, устойчивостью валютной системы государства, нарушение этого порядка независимо от последствий образует объективную сторону состава правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 15.1 КоАП РФ. Существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо негативных материальных последствий, а в пренебрежительном отношении правонарушителя к исполнению своих публично-правовых обязанностей в сфере осуществления денежных расчётов и кассовых операций, что создает угрозу общественным отношениям в сфере осуществления государством контроля за обращением денежной наличности, посягает на такие объекты публичных интересов, как устойчивость и стабильность финансовой системы Российской Федерации. 6. В соответствии с частью 1 статьи 49 Федерального закона от 31 июля 2020 г. № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» ОБЪЯВЛЯЮ ПРЕДОСТЕРЕЖЕНИЕ о недопустимости нарушения обязательных требований и предлагаю: В соответствии с: 6.1. Пунктом 4 указания Центрального банка Российской Федерации от 09.12.2019 № 5348-У «О правилах наличных расчётов»: – наличные расчёты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчётов в рамках одного договора, производить в размере, не превышающем 100 000 (сто тысяч) рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу иностранной валюты по отношению к Российскому рублю, установленному Банком России.