ООО "СИБГАЛС"

1. ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБГАЛС" ИНН 4205241741 КПП 420501001 (указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) гражданина или наименование организации (в родительном падеже), их индивидуальные номера налогоплательщика) 2. При осуществлении мероприятий в рамках федерального государственного контроля (надзора) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей в виде: - наблюдение за соблюдением обязательных требований в соответствии со ст.74 Федерального закона от 31.07.2020 №248-ФЗ "О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации". (указывается наименование вида государственного контроля (надзора), вида муниципального контроля в соответствии с единым реестром видов федерального государственного контроля (надзора), регионального государственного контроля (надзора), муниципального контроля) поступили сведения о следующих действиях (бездействии): В Межрайонную ИФНС России № 15 по Кемеровской области – Кузбассу поступило обращение физического лица, вх. № 062412 от 10.12.2024г. из следственного отдела по Заводскому району города Кемерово СУ СК России по Кемеровской области письмом № 401/2-210-15-24 от 04.12.2024 в отношении ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИБГАЛС" ИНН 4205241741 (далее - ООО "СИБГАЛС"), осуществляющего предпринимательскую деятельность по приему черных и цветных металлов для проверки вопросов, относящихся к компетенции налоговых органов. Организация ООО "СИБГАЛС" в период с 01.01.2024 по 30.09.2024 имело зарегистрированную в налоговом органе контрольно-кассовую технику: 1. АТОЛ 91Ф, заводской номер 00108204911167, адрес места установки 650051, РОССИЯ, Кемеровская область - Кузбасс, Кемеровский г.о., Кемерово г, Кузнецкий пр-кт, д. 228В, «Отдел ЭРЛ», дата регистрации ККТ 28.05.2019; регистрационный номер 0003230981005299; 2. АТОЛ 55Ф, заводской номер 00106202919843, адрес места установки 650000, РОССИЯ, Кемеровская область - Кузбасс, Кемеровский г.о., Кемерово г, Кооперативная ул, д. 58, «Пункт приема металлического лома», дата регистрации ККТ 29.08.2023; регистрационный номер 0007463274016879; 3. АТОЛ 91Ф, заводской номер 00108205483552, адрес места установки 650010, РОССИЯ, Кемеровская область - Кузбасс, Кемерово г г.п., Мартемьянова ул элем. улично-дорожн.сети, д. 2, «Пункт приема металлического лома», дата регистрации ККТ 28.05.2019; регистрационный номер 0003231890008510; дата снятия с учета 02.09.2024. В ходе проведения наблюдения за соблюдением обязательных требований законодательства о применении контрольно-кассовой техники установлено, что согласно информации с ресурса АСК ККТ ФНС России – агрегированная информация по выручке, по вышеуказанной контрольно-кассовой технике, принадлежащей ООО "СИБГАЛС" за период с 01.01.2024 по 30.09.2024 отсутствует информация о расчетах, осуществленных организацией в безналичном порядке с физическими лицами за прием черных и цветных металлов (признак расчета - расход). При проведении анализа банковской выписки о движении денежных средств по расчетному счету ООО "СИБГАЛС" (номер счета 40702810510001490943, открытый в АО "ТИНЬКОФФ БАНК") за период с 01.01.2024 по 30.09.2024 установлено перечисление контролируемым лицом физическим лицам за сдачу металлолома денежных средств в размере 353925872 рублей 24 копейки. Согласно, пункта 1 статьи 1.2 Федерального закона от 22.05.2003г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее - Федеральный закон № 54-ФЗ) контрольно-кассовая техника, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом. В соответствии с абзацем третьим пункта 2 статьи 5 Федерального закона № 54-ФЗ (Обязанности организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих расчеты, пользователей) пользователи обязаны применять контрольно-кассовую технику с установленным внутри корпуса фискальным накопителем, соответствующую требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники. В связи с этим, имеются признаки нарушения ООО "СИБГАЛС" законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в частности неприменение контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов (безналичными) с физическими лицами на сумму 353925872 рублей 24 копейки. Неприменение контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов приводит к нарушению пункта 1 статьи 1.2; абзаца третьего пункта 2 статьи 5 Федерального закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации». (приводится описание, включая адрес (место) (при наличии), действий (бездействия), организации, ее должностных лиц и (или) работников, индивидуального предпринимателя и (или) его работников, которые могут привести/приводят к нарушениям обязательных требований) 3. Указанные действия (бездействие) могут привести/приводят к нарушениям следующих обязательных требований: 1) пункт 1 статьи 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» контрольно-кассовая техника, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом; 2) абзац третий пункта 2 статьи 5 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» пользователи обязаны применять контрольно-кассовую технику с установленным внутри корпуса фискальным накопителем, соответствующую требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники. (приводится описание действий (бездействия) организации, ее должностных лиц и (или) работников, индивидуального предпринимателя и (или) его работников, которые могут привести/приводят к нарушениям обязательных требований) 4. В соответствии с частью 1 статьи 49 Федерального закона от 31 июля 2020 г. № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» ОБЪЯВЛЯЮ ПРЕДОСТЕРЕЖЕНИЕ о недопустимости нарушения обязательных требований и предлагаю: 1) При осуществлении расчетов применять контрольно-кассовую технику, в соответствии с Федеральным Законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»; 2) Пунктом 4 статьи 4.3 Федерального закона № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»: в целях исполнения обязанности по применению контрольно-кассовой техники, сформировать кассовые чеки коррекции на суммы расчетов, осуществленных без применения контрольно-кассовой техники, в том числе на сумму 353925872 рублей 24 копейки за осуществление расчетов в период с 01.01.2024 по 30.09.2024. (указываются меры, которые необходимо принять контролируемому лицу для обеспечения соблюдения обязательных требований, а также при необходимости сроки их принятия (не может быть указано требование о предоставлении контролируемым лицом сведений и документов) Информацию о принятых мерах, либо об отсутствии необходимости принятия мер по признакам нарушений обязательных требований, отраженных в настоящем предостережении, Вы вправе представить в налоговый орган любым удобным для Вас способом. 5. Вы вправе подать возражение на данное предостережение в порядке, установленном пунктом 14 Положения о федеральном государственном контроле (надзоре) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей, утвержденного постановлением Правительства РФ от 28.02.2022 № 272 Образец формы возражения на предостережение размещен на официальном сайте ФНС России в разделе «Контроль и надзор в сфере применения контрольно-кассовой техники»: https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/reference_work/knd/ 6 *. В целях профилактики нарушения обязательных требований вы можете провести самостоятельную оценку соблюдения обязательных требований (самообследование) с использованием способов, указанных на официальном сайте по адресу .... (указывается адрес официального сайта в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», позволяющий пройти самообследование соблюдения обязательных требований) * Пункт 6 указывается при условии наличия самообследования в числе используемых профилактических мероприятий по соответствующему виду контроля.