ООО "ДАМИКС"

В Межрайонную ИФНС России № 1 по Алтайскому краю (далее – Инспекция) из УФНС России по Алтайскому краю поступило задание о проведении контрольно-аналитических и профилактических мероприятий в отношении Общества с ограниченной ответственностью "Дамикс" ИНН 5024199514, ОГРН 1195081069699. В целях установления дополнительной информации, на основании ч. 1 ст. 57, ст. 74 Федерального закона от 31.07.2020 № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон от 31.07.2020 №248 – ФЗ), мною проведено наблюдение 17.01.2025 на основании задания на проведение в рамках федерального государственного контроля (надзора) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники контрольного (надзорного) мероприятия без взаимодействия с контролируемым лицом в виде наблюдения от 17.01.2025 № 31 за соблюдением правил применения контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации в целях обеспечения интересов граждан и организаций, защиты прав потребителей, обеспечения установленного порядка осуществления расчетов, в результате которого были подтверждены сведения об осуществлении ООО "Дамикс" ИНН 5024199514, основного вида деятельности – деятельность в сфере торговля розничная табачными изделиями в специализированных магазинах (ОКВЭД 47.26). Согласно данным ЕГРИП и информационным ресурсам Инспекции: ООО "Дамикс" ИНН 5024199514 зарегистрировано с 20.09.2019, состоит на налоговом учёте по месту регистрации в Межрайонной ИФНС России № 23 по Московской области. По сведениям информационного ресурса федерального уровня ФНС России «АИС Налог-3», ООО "Дамикс" ИНН 5024199514 имеет зарегистрированную контрольно-кассовую технику: - модель «АТОЛ 55Ф», дата регистрации ККТ 03.03.2022, регистрационный номер 0006839280030057, заводской номер 00106228844422, адрес установки ККТ: 658480, Алтайский край, Змеиногорск г, Пугачева ул,,зд. 5а, место установки – «DAMIX pro ТАБАК»; - модель «АТОЛ 55Ф», дата регистрации ККТ 06.02.2024, регистрационный номер 0007832784035856, заводской номер 00106223206398, адрес установки ККТ: 658390, Алтайский край, Шипуновский р-н., с. Шипуново, Мамонтова ул,, влд. 78, место установки – «DAMIX pro ТАБАК» - модель «АТОЛ 55Ф», дата регистрации ККТ 16.04.2024, регистрационный номер 0007988559060871, заводской номер 00106221448372, адрес установки ККТ: 658220, Алтайский край, Рубцовск г, Тракторная ул,,д. 17, место установки – «DAMIX pro ТАБАК»; - модель «АТОЛ 55Ф», дата регистрации ККТ 30.07.2021, регистрационный номер 0005719400051945, заводской номер 00106228563712, адрес установки ККТ: 658220, Алтайский край, Рубцовск г, Тракторная ул,,д. 17, место установки – «DAMIX pro ТАБАК»; - модель «АТОЛ 55Ф», дата регистрации ККТ 03.09.2021, регистрационный номер 0005806106025633, заводской номер 00106220017744, адрес установки ККТ: 658130, Алтайский край, Алейск г, Пионерская ул,,д. 134, место установки – «DAMIX pro ТАБАК»; - модель «АТОЛ 55Ф», дата регистрации ККТ 03.09.2021, регистрационный номер 0005807312050812, заводской номер 00106220017632, адрес установки ККТ: 658204, Алтайский край, Рубцовск г, Комсомольская ул,, влд. 88а, помещение 2,, место установки – «DAMIX pro ТАБАК»; - модель «АТОЛ 55Ф», дата регистрации ККТ 23.03.2022, регистрационный номер 0006282044023236, заводской номер 00106227324809, адрес установки ККТ: 658224, Алтайский край, Рубцовск г, Ленина пр-кт,, д. 58, место установки – «DAMIX pro ТАБАК»; При анализе деятельности ООО "Дамикс" ИНН 5024199514 за период с 01.01.2023 по 17.12.2024 установлено, что ООО "Дамикс" ИНН 5024199514 имело расчетные счета, открытые в ПАО "Сбербанк России", ПАО Банк ВТБ, АО "АЛЬФА-БАНК", ООО "Банк Точка", АО "ТБанк". При анализе операций по расчетным счетам за указанный период установлено зачисление средств по операциям «эквайринг»: - за 2023 год в размере 51 211 676 руб. В то же время по данным информационного ресурса АСК-ККТ за 2023 год выручка, полученная с использованием ККТ по безналичному расчёту составила 27 326 379 руб. Таким образом, анализом сопоставления выручки по безналичному расчёту по ККТ с расчетным счетом выявлено расхождение в сумме 23885297 руб. - за указанный период 2024 года в размере 45 428 285 руб. В то же время по данным информационного ресурса АСК-ККТ за указанный период 2024 года выручка, полученная с использованием ККТ по безналичному расчёту составила 28 501 350 руб. Таким образом, анализом сопоставления выручки по безналичному расчёту по ККТ с расчетным счетом выявлено расхождение в сумме 16926935 руб. В результате сравнения данных АСК ККТ о выручке, полученной с применением ККТ и выписки банка об операциях на счете за период с 01.01.2023 по 17.12.2024 год установлено поступление денежных средств с основанием «эквайринг» в большем размере, чем отражено чеков по ККТ, что свидетельствует, в т.ч. о нарушении кассовой дисциплины и неприменении налогоплательщиком ККТ в соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации». В соответствии с пунктом 1 статьи 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее – Федеральный Закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ) контрольно-кассовая техника, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом. На основании пункта 2 статьи 1.2 Федерального Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ при осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и (или) в случае предоставления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на предоставленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме на адрес электронной почты), если иное не установлено настоящим Федеральным законом. (приводится описание действий (бездействия) организации, ее должностных лиц и (или) работников, индивидуального предпринимателя и (или) его работников, которые могут привести/приводят к нарушениям обязательных требований) 4. В соответствии с частью 1 статьи 49 Федерального закона от 31 июля 2020 г. №248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации». ОБЪЯВЛЯЮ ПРЕДОСТЕРЕЖЕНИЕ о недопустимости нарушения обязательных требований и предлагаю: Обществу с ограниченной ответственностью "Дамикс" ИНН 5024199514 необходимо при осуществлении расчетов с покупателями (клиентами) обеспечить применение контрольно-кассовой техники, в соответствии с требованиями пунктов 1 и 2 статьи 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации». 5. Вы вправе подать возражение на данное предостережение в порядке, установленном пунктом 14 Положения о федеральном государственном контроле (надзоре) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей, утвержденного постановлением Правительства РФ от 28.02.2022 № 272. Возражение подается в Межрайонную ИФНС России № 1 по Алтайскому краю по адресу: 659305, г. Бийск, пер. Владимира Мартьянова 59/1, адрес электронной почты - r2204@tax.gov.ru, не позднее 15 календарных дней со дня получения предостережения. Возражение может быть подано в электронном виде через кабинет контрольно-кассовой техники. При отсутствии доступа к кабинету контрольно-кассовой техники возражение может быть представлено на бумажном носителе или в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи.__________________________________________