ООО "ЦЕФЕЙ"

1. ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ЦЕФЕЙ» ИНН 2130109595 (далее – ООО «ЦЕФЕЙ») 2. При осуществлении федерального государственного контроля (надзора) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей, а также о правилах наличных расчетов поступили (установлены) сведения о следующих действиях (бездействии): В ходе рассмотрения обращения Введенского А.В. от 10.05.2023 № б/н установлено, что между Введенским А.В. и обществом с ограниченной ответственностью «Цефей» ИНН 2130109595 (далее - ООО «Цефей») заключен договор субаренды транспортного средства от 18.11.2022 № б/н и договор субаренды транспортного средства от 17.02.2023 № б/н. За услуги по временному пользованию транспортным средством (продлению пользования транспортным средствам) Введенской Татьяной произведена оплата за Введенского А.В. от 01.12.2022 на сумму 9750 руб., от 06.12.2022 на сумму 3900 руб., от 03.03.2023 на сумму 13650 руб., от 10.03.2023 на сумму 13650 руб. и 17.03.2023 на сумму 3600 рублей. Указанные суммы, по согласованию с представителями ООО «Цефей», перечислены на счет директора ООО «Цефей» Кульпина Владимира Владимировича при этом контрольно-кассовая техника не применена. Согласно сведениям, полученным в ходе контрольного (надзорного) мероприятия без взаимодействия в виде наблюдения за соблюдением обязательных требований законодательства о применении контрольно-кассовой техники, ООО «Цефей» осуществляет предпринимательскую деятельность по адресу: Чувашская Республика, г. Чебоксары, пр-кт Тракторостроителей, д. 17/25. В налоговых органах за ООО «Цефей» зарегистрировано 3 единицы контрольно-кассовой техники (далее – ККТ). В ходе анализа данных о выручке, полученной с применением данных ККТ за период с 01.12.2022 по 25.04.2023 установлены признаки занижения выручки вследствие неприменения ККТ в установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники случаях при осуществлении ООО «Цефей» предпринимательской деятельности. Таким образом, при наличии данных обстоятельств есть основания полагать о наличии в действиях (бездействии) ООО «Цефей» признаков нарушения обязательных требований, установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники. Так же в обращении Введенского А.В. от 10.05.2023 № б/н приложены копии документов свидетельствующие об осуществлении расчетов наличными деньгами с обществом с ограниченной ответственностью «Агата» ИНН 2130222456 (далее –ООО «Агата») превышающими установленную предельную величину (100000 рублей). Согласно приложенных документов следует, что 25.04.2023 ООО «Цефей» по расходному кассовому ордеру № 13 от 25.04.2023 выдана сумма в размере 697310 руб. 07 коп. директору ООО «Агата» Кульпиной Юлии Владимировне. ООО «Агата» 25.04.2023 оприходовано в кассу организации сумма в размере 697310 руб. 07 коп. (приходный кассовый ордер № 1 от 25.04.2023). Таким образом, при наличии данных обстоятельств есть основания полагать о наличии в действиях (бездействии) ООО «Цефей» признаков нарушения обязательных указаний, установленных Банком России. 3.Указанные действия (бездействие) могут привести/приводят к нарушениям следующих обязательных требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки и правил наличных расчетов в организациях и у индивидуальных предпринимателей: 1) пункт 1 статьи 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (контрольно-кассовая техника, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов); 2) пункт 2 статьи 5 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (пользователи обязаны, в числе прочего, применять контрольно-кассовую технику с установленным внутри корпуса фискальным накопителем, соответствующую требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники; выдавать (направлять) покупателям (клиентам) при осуществлении расчетов в момент оплаты товаров (работ, услуг) кассовые чеки или бланки строгой отчетности в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом); 3) пункт 4 Указания Банка России от 09.12.2019 N 5348-У «О правилах наличных расчетов» наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». (приводится описание действий (бездействия) организации, ее должностных лиц и (или) работников, индивидуального предпринимателя и (или) его работников, которые могут привести/приводят к нарушениям обязательных требований) 4. Вместе с тем, в соответствии с п. п. 3 и 10 постановления Правительства Российской Федерации от 10.03.2022 № 336 «Об особенностях организации и осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля» (далее - постановление №336) в 2022-2023 годах не проводятся внеплановые контрольные (надзорные) мероприятия во взаимодействии с контролируемым лицом и внеплановые проверки в рамках федерального государственного контроля (надзора) за соблюдением законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, а также о правилах наличных расчетов (за исключением отдельных случаев, установленных постановлением № 336). Указанные ограничения не позволяют произвести оценку достаточности и достоверности данных, содержащихся в сведениях о причинении вреда (ущерба) или об угрозе причинения вреда (ущерба) охраняемым законом ценностям. В результате проведенных мероприятий установлено отсутствие подтверждения достоверности сведений о причинении вреда (ущерба) (об угрозе причинения вреда (ущерба) охраняемым законом ценностям в виде неприменения контрольно-кассовой техники и нарушения указаний Центрального банка Российской Федерации. 5. В соответствии с частью 1 статьи 49 Федерального закона от 31.07.2020 № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» ОБЪЯВЛЯЕТСЯ ПРЕДОСТЕРЕЖЕНИЕ о недопустимости нарушения обязательных требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки и правил наличных расчетов в организациях и у индивидуальных предпринимателей: ОБЩЕСТВУ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ЦЕФЕЙ» ИНН 2130109595 рассмотреть настоящее предостережение и, по результатам рассмотрения: 1) Обеспечить обязательное применение контрольно-кассовой техники при осуществлении каждого расчета. Срок – с момента получения настоящего предостережения. 2) Проанализировать случаи и факты проведения расчетов без применения контрольно-кассовой техники. Обеспечить формирование соответствующих кассовых чеков коррекции. Срок – в течение 10 рабочих дней с момента получения настоящего предостережения. 3) Обеспечить обязательное исполнение указаний Центрального банка Российской Федерации. Срок – с момента получения настоящего предостережения.