ООО "МКК "ИНВЕСТ-ЭН"

(указывается наименование вида государственного контроля (надзора), вида муниципального контроля в соответствии с единым реестром видов федерального государственного контроля (надзора), регионального государственного контроля (надзора), муниципального контроля) Поступили сведения о следующих действиях (бездействиях). ООО МКК "ИНВЕСТ-ЭН" ИНН 6623101110/КПП 510201001 ОГРН 1146623002349 юридический адрес: 184046, РОССИЯ, МУРМАНСКАЯ ОБЛ, КАНДАЛАКШСКИЙ Р-Н, КАНДАЛАКША Г, ЧКАЛОВА УЛ, 14, ОФИС 25 Основной вид деятельности ООО МКК "ИНВЕСТ-ЭН": Деятельность микрофинансовая (64.92.7 код ОКВЭД). В Управление Федеральной налоговой службы по Республике Карелия (далее Управление) 07.09.2022 поступило обращение б/н от 30.08.2022 гражданки Ивочкиной В.И., перенаправленное из администрации первого заместителя Главы Республики Карелия. В своем обращении Ивочкина В.И. поднимает вопрос о действующих на территории Республики Карелия микрокредитных организациях, а именно «Росденьги», «Быстрые деньги» и др., в которых физическим лицам выдаются микрозаймы под 365 % годовых. Договор на выдачу микрозайма заключается при условии подписания договора на оказание юридических услуг. Управлением установлено, что под указанными брендами, микрофинансовую деятельность осуществляет в том числе и ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МИКРОКРЕДИТНАЯ КОМПАНИЯ "ИНВЕСТ-ЭН" ИНН 6623101110/КПП 510201001 ОГРН 1146623002349. ООО "ИНВЕСТ-ЭН" на территории Республики Карелия открыты обособленные подразделения: - КПП 100245001 по адресу: 186610, РОССИЯ, Карелия Респ, Кемский р-н, Кемь г, Пролетарский пр-кт, 26; - КПП 100445001 по адресу: 186930, РОССИЯ, Карелия Респ, Костомукша г, Лазарева б-р, 8 ; - КПП 100545001 по адресу: 186810, РОССИЯ, Карелия Респ, Питкяранта г, Ленина ул,18; - КПП 100645001 по адресу: 186420, РОССИЯ, Карелия Респ, Сегежа г, Ленина ул,17, 3; - КПП 100745001 по адресу: 186790, РОССИЯ, Карелия Респ, Сортавала г, Промышленная ул, 32А; - КПП 101145001 по адресу: 186500, РОССИЯ, Карелия Респ, Беломорский р-н, Беломорск г, Воронина ул,3; - КПП 101345001 по адресу: 186352, РОССИЯ, Карелия Респ, Медвежьегорск г, Советская ул,18; - КПП 101845001 по адресу: 186660, РОССИЯ, Карелия Респ, Лоухский р-н, Лоухи пгт, Юрия Жаровина ул,7А. По сведениям информационного ресурса «Контрольно-кассовая техника» ООО МКК "ИНВЕСТ-ЭН" контрольно-кассовой техники, зарегистрированной в установленном законом порядке, не имеет. В соответствии с пунктом 1 статьи 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации" (далее - Федеральный закон № 54-ФЗ) контрольно-кассовая техника, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных Федеральным законом № 54-ФЗ. Согласно положениям статьи 1.1 Федерального закона № 54-ФЗ расчеты для целей указанного Федерального закона - прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги, прием ставок, интерактивных ставок и выплата денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр, выдача (получение) обменных знаков игорного заведения и выдача (получение) денежных средств в обмен на предъявленные обменные знаки игорного заведения, а также прием денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей. В целях настоящего Федерального закона под расчетами понимаются также прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг (включая осуществление ломбардами кредитования граждан под залог принадлежащих гражданам вещей и деятельности по хранению вещей) либо предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги. Понятие «финансовая услуга» закреплено в Федеральном законе от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции» и предполагает банковскую услугу, страховую услугу, услугу на рынке ценных бумаг, услугу по договору лизинга, а так же услугу, оказываемую финансовой организацией и связанную с привлечением и (или) размещением денежных средств юридических и физических лиц. «Финансовая услуга» включена в Общероссийский классификатор видов экономической деятельности, утвержденный приказом Госстандарта от 31.01.2014 №14-ст. В соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 2 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (далее - Федеральный закон № 151-ФЗ) микрофинансовая деятельность представляет собой деятельность юридических лиц, имеющих статус микрофинансовой организации, а также иных юридических лиц, имеющих право на осуществление микрофинансовой деятельности в соответствии со статьей 3 Федерального закона № 151-ФЗ, по предоставлению микрозаймов (микрофинансирование). Учитывая положения данных нормативных актов, а так же ст. 779, 807, 809 Гражданского кодекса РФ, предоставление займа микрофинансовой организацией является финансовой услугой, а проценты, уплачиваемые за предоставление займа, являются платой за оказанную услугу. Таким образом, учитывая взаимосвязанные положения Федерального закона № 54-ФЗ и Федерального закона № 151-ФЗ, предоставление и возврат микрозайма микрофинансовой организацией не подпадают под определение "расчеты" Федерального закона № 54-ФЗ и не требуют применения контрольно-кассовой техники. Внесение клиентом (заемщиком) в пользу микрофинансовой организации денежных средств в виде процентов и иных вознаграждений по займам является платой за оказанные услуги, подпадает под понятие «Расчеты» и требует применения контрольно-кассовой техники на сумму такой оплаты. Так же в случае оказания микрофинансовой организацией услуг заемщику, не связанных с микрофинансовой деятельностью, при осуществлении расчетов за такие услуги у микрофинансовой организации возникает обязанность применять контрольно-кассовую технику. В соответствии п.1 ч.1 ст. 57 Федерального закона № 248-ФЗ от 31.07.2020 «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» в отношении ООО МКК "ИНВЕСТ-ЭН" проведены контрольно-надзорные мероприятия в виде наблюдения. В ходе контрольных (надзорных) мероприятий сделан запрос о предоставлении выписок по операциям на счетах в ПАО «Сбербанк» (далее банк), в котором общество имеет открытый расчетный счет. Согласно выписки банка за период с 01.08.2022 по 19.09.2022 от физических лиц на расчетный счет ООО МКК "ИНВЕСТ-ЭН" зачислены денежные средства, полученные от реализации платных услуг, внесения процентов по договорам займа, в счет погашения займов (возможно содержат проценты по займам) на общую сумму 1771130,0 руб., в том числе: - В период с 01.08.2022 по 19.09.2022 производилось внесение наличных денежных средств на счет ООО МКК "ИНВЕСТ-ЭН" через УС 60071833, УС 60005626, УС 60012586, УС 60036894, УС 482407, УС 60003624, УС 60010490, УС 60036901, УС 60012698, УС 60003376, УС 60019896, УС 60005626, УС 60025141, УС 60024420, УС 60004206, УС 60076911, УС 60024095, УС 60003619, УС 60020814, УС 60005628, УС 60024418, УС 60011598, УС 60003621, УС 60024078, УС 60003379, УС 60007682, УС 60037575, УС 60007242, УС 60180516, УС 60005057 вносители Гаряева Виктория Витальевна, Шемухина Александра Сергеевна, Уснич Елена Владимировна, Близник Татьяна Николаевна, Викулова Ирина Станиславовна, Ситкова Алёна Степановна, Рязанова Татьяна Александровна, Ласица Светлана Дмитриевна, Смирнова Ирина Константиновна, Камнева Светлана Александровна, Беляева Антонина Александровна, Зыков Леонид Валериевич, Пашичева Наталия Юрьевна, Молчанова Юлия Сергеевна от реализации платных услуг на общую сумму 1749450,0 руб.; - за 19.09.2022 от КАВЕРЗИНА РАИСА ИОСИФОВНА оплата по договору займа 75/000136 на сумму - 3280 руб. - от Остривная Анна Владимировна за 04.08.2022 в сумме 4500,0 руб.; - от Кузнецова Анна Константиновна погашение кредита в сумме 13900,0 руб.; При наличии данных фактов есть основания полагать, что ООО МКК "ИНВЕСТ-ЭН" ИНН 6623101110 нарушает законодательство о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов за оказанные услуги по предоставлению микрозаймов. (приводится описание, включая адрес (место) (при наличии), действий (бездействия), организации, ее должностных лиц и (или) работников, индивидуального предпринимателя и (или) его работников, которые могут привести/приводят к нарушениям обязательных требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники) 3. Указанные действия (бездействие) могут привести/приводят к нарушениям следующих обязательных требований законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники, в том числе за полнотой учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей: 1) пункту 1 статьи 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации», в соответствии с которым контрольно-кассовая техника, включенная в реестр контрольно-кассовой техники, применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов. 2) пункту 2 статьи 5 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации», в соответствии с которым пользователи обязаны, в числе прочего, применять контрольно-кассовую технику с установленным внутри корпуса фискальным накопителем, соответствующую требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники; выдавать (направлять) покупателям (клиентам) при осуществлении расчетов в момент оплаты товаров (работ, услуг) кассовые чеки или бланки строгой отчетности в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом.