Проверка № 001901212673 от 15 апреля 2019 года
Согласно данным ФГИС "Единый реестр проверок" Генпрокуратуры РФ
ОАО "КОЮЗ"
Дата проведения
15 апреля 2019 года — 17 мая 2019 года
Проверка проводится в отношении
Орган контроля (надзора), проводящий проверку
Цель проверки
Исполнение требования законодательства РФ, регламентирующего работу с драгоценными металлами и драгоценными камнями
Объекты и итоги проверки
Адрес
156026, область Костромская, город Кострома, улица Волжская 2-Я, 27
Дата составления акта о проведении проверки
17 мая 2019 года
Информация о результатах проверки
Сведения об ознакомлении или отказе ознакомления с актом КНМ руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя, присутствовавших при проведении КНМ, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи
Ознакомлен лично Генеральный директор Сорокина Марина Валерьевна
Информация о выявленных нарушениях
Описание
В нарушении п. 17 Инструкции О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении, утвержденной Приказом Минфина РФ от 09.12.2016г. № 231н передача драгоценного металла между подотчетными лицами осуществлялась без документального оформления первичных учетных документов применяемых в организации с указанием в них количества и массы ценностей. драгоценных металлов в любом виде и состоянии, в том числе в ломе и отходах «
Судебные сведения о выявленных нарушениях
| 1. Перечень примененных мер обеспечения производства по делу об административном правонарушении |
| Составлен протокол об административном правонарушении в отношении юридического лица ОАО "КоЮЗ" Составлен прокол об административном правонарушении в отношении должностного лица - генерального директора ОАО "КоЮЗ" |
Сведения о выданных предписаниях
| 1. 30-01-07/608 | В срок до 17 июня 2019 года |
| 5. В соответствии с требованиями п. 17 Инструкции № 231 н Передача драгоценных металлов и драгоценных камней в любом виде и состоянии, в том числе в ломе и отходах, между подразделениями организации и/или подотчетными лицами осуществлять по применяемым в организации первичным учетным документам с указанием в них количества и массы ценностей. | |
Описание
- в нарушении п. 25 Инструкции № 231н бухгалтерией организации-сдатчика лома и отходов драгоценных металлов не сопоставляется данные о количестве драгоценных металлов в этом сырье с паспортными данными аффинажных организаций и при наличии расхождений не выясняются их причины. По результатам сопоставления в соответствующие документы не вносятся необходимые коррективы. Не производятся на основании паспортных данных аффинажных организаций, новые записи о поставленных на учет и отправленных драгоценных металлах.
Судебные сведения о выявленных нарушениях
| 1. Перечень примененных мер обеспечения производства по делу об административном правонарушении |
| Составлен протокол об административном правонарушении в отношении юридического лица ОАО "КоЮЗ" Составлен прокол об административном правонарушении в отношении должностного лица - генерального директора ОАО "КоЮЗ" |
Сведения о выданных предписаниях
| 1. 30-01-07/608 | В срок до 17 июня 2019 года |
| 1. В соответствии с требованиями п. 25 «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении, утвержденной Приказом Минфина РФ от 09.12.2016г. № 231н (далее Инструкция № 231н) бухгалтерией организации-сдатчика лома и отходов драгоценных металлов сопоставлять данные о количестве драгоценных металлов в этом сырье с паспортными данными аффинажных организаций и при наличии расхождений выяснять их причины. По результатам сопоставления в соответствующие документы вносить необходимые коррективы. Новые записи о поставленных на учет и отправленных драгоценных металлах производятся на основании паспортных данных аффинажных организаций. | |
Описание
- в нарушении п. 48 Инструкции «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении, утвержденной Приказом Минфина РФ от 09.12.2016г. № 231н на основе данных учета по каждому переделу, виду работ и участку не реже чем раз в месяц в составляемом отчете отсутствуют сведения о фактическом расходе драгоценных металлов и драгоценных камней в сопоставлении с нормативным расходом и объяснением причин отклонения, а также не содержатся сведения об образовавшихся отходах.
Судебные сведения о выявленных нарушениях
| 1. Перечень примененных мер обеспечения производства по делу об административном правонарушении |
| Составлен протокол об административном правонарушении в отношении юридического лица ОАО "КоЮЗ" Составлен прокол об административном правонарушении в отношении должностного лица - генерального директора ОАО "КоЮЗ" |
Сведения о выданных предписаниях
| 1. 30-01-07/608 | В срок до 17 июня 2019 года |
| 2. В соответствии с требованиями п. 48 Инструкции № 231 н основе данных учета по каждому переделу, виду работ и участку не реже чем раз в месяц в составляемом отчете отражать сведения о фактическом расходе драгоценных металлов и драгоценных камней в сопоставлении с нормативным расходом и объяснением причин отклонения, а также отражать сведения об образовавшихся отходах. | |
Описание
- в нарушении п. 39 Инструкции № 231 н на ценности, не принадлежащие организации, но числящиеся в бухгалтерском учете (находящихся на ответственном хранении или принятых в залог, полученных для реализации, переработки, испытаний, анализов, экспертиз), не составляются отдельные сличительные ведомости.
Судебные сведения о выявленных нарушениях
| 1. Перечень примененных мер обеспечения производства по делу об административном правонарушении |
| Составлен протокол об административном правонарушении в отношении юридического лица ОАО "КоЮЗ" Составлен прокол об административном правонарушении в отношении должностного лица - генерального директора ОАО "КоЮЗ" |
Сведения о выданных предписаниях
| 1. 30-01-07/608 | В срок до 17 июня 2019 года |
| 3. В соответствии с требованиями п. 39 Инструкции № 231н на ценности, не принадлежащие организации, но числящиеся в бухгалтерском учете (находящихся на ответственном хранении или принятых в залог, полученных для реализации, переработки, испытаний, анализов, экспертиз), составлять отдельные сличительные ведомости. | |
Описание
- в нарушении 5 Инструкции № 231 н учет драгоценных металлов и драгоценных камней не обеспечивает достоверность данных в составляемых формах отчетности. (При анализе формы 2-ДМ (давальческое сырье)
Судебные сведения о выявленных нарушениях
| 1. Перечень примененных мер обеспечения производства по делу об административном правонарушении |
| Составлен протокол об административном правонарушении в отношении юридического лица ОАО "КоЮЗ" Составлен прокол об административном правонарушении в отношении должностного лица - генерального директора ОАО "КоЮЗ" |
Сведения о выданных предписаниях
| 1. 30-01-07/608 | В срок до 17 июня 2019 года |
| 4. В соответствии с требованиями п. 5 Инструкции № 213 н организовать учет драгоценных металлов направленный на не допущение предоставления не достоверных данных в составляемых формах отчетности. | |
Согласно данным ФГИС "Единый реестр проверок" Генпрокуратуры РФ