ООО "СЕРЕБРО ПОВОЛЖЬЯ"

1. п. 41 Инструкции № 231н сейф, после того как в него убираются ювелирные изделия, не опломбируется (не опечатывается) в конце рабочего дня (смены). 2. п. 15 Инструкции № 231н результаты приемки ювелирных изделий не оформлялись приемным актом (приходным ордером), в котором должны указываться название организации-поставщика, номер и дата сопроводительного документа, а также все реквизиты учитываемых ценностей. 3. п. 4 «Инструкции № 231н» Внутренняя инструкция не в полной мере учитывает специфику выполняемых Обществом операций с ДМ и ДК, а именно: - не определены формы учетных документов, в том числе и формы первичных учетных документов, применяемых при передаче ДМ и ДК между подразделениями (офис, склад и торговые отделы); - не приведены формы журнала регистрации посылок и приемного акта (приходного ордера); - не описан порядок розничной торговли ювелирных изделий, вид оформляемых платежных документов; - не определены инвентаризационные формы, применяемые Обществом. 4. п.п. 5 и 12 Инструкции № 231н в торговом отделе Общества отсутствуют учетные документы, отражающие поступление ДМ и их фактическое наличие (остаток). 5. п.п. 5 и 12 Инструкции № 231н Обществом также не организован централизованный (бухгалтерский) учет ДМ в соответствующих документах: карточках складского учета материальных ценностей, книгах, журналах и иных документах, установленных локальными актами организации, в которых имелись бы сведения о фактическом наличии ДМ (остатке), передаче их в подразделения (торговые отделы) и поступлении от поставщиков. 6. п.п. 34 и 37 Инструкции № 231н Обществом в инвентаризационные акты внесены одни и те же данные в столбец «лигатурная масса» и «чистая масса», тогда как это два разных понятия и при пробах 585 (золото) и 925 (серебро) не могут иметь одинаковые значения, что указывает на ненадлежащее оформление результатов инвентаризации ДМ. 7. п.п. 34 и 37 Инструкции № 231н в актах инвентаризации отсутствует наименование инвентаризируемого ДМ.