АО "УКЗ"

Не разработана и не утверждена собственная инструкция о порядке учета и хранения ДМ, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении, учитывающая специфику выполняемых операций

- списание припоев ПСР-12, ПСР-25, ПСР-40 осуществлялось по факту выдачи их из мест хранения исполнителям работ, отсутствует документальное подтверждение факта, расхода припоя на производство продукции. - при расходовании серебросодержащего припоя ПСР-25 в РЭУ на ремонтные нужды не оформлялся акт списания, комиссия для составления такого акта руководителем организации не определена. - при списании объектов основных средств не проводилось изъятие и сбор лома и отходов, содержащих драгоценные металлы

- не составляются ежемесячные отчеты о расходовании ДМ, не проводится сопоставление фактического и нормативного расхода ДМ, ДМ в составе серебросодержащих припоев ПСР-12, ПСР-25, ПСР-40 расходовались на выпуск продукции без утвержденных норм расхода драгоценных металлов. - отсутствует оперативный учет драгоценных металлов в виде серебросодержащих припоев непосредственно по исполнителям работ (операциям), с учетом технологического процесса и характера потерь. - учет драгоценных металлов не обеспечивает своевременность и точность сведений об их количестве и местонахождении. - не осуществлялся учет драгоценных металлов, входящих в состав изделий, приборов, инструментов и оборудования основных средств, а также в составе радиографической пленки (по наименованию и массе в пересчете на химически чистые металлы). - не учитывались содержащие серебро отходы в виде отработанного фиксажного раствора от использования радиографической пленки (по количеству и качеству отходов, а также в стоимостном выражении).

- не проводилась инвентаризация ДМ во всех объектах учета (в изделиях и материалах, в незавершенном производстве, в ломе и отходах, а так же в покупных комплектующих деталях, изделиях, приборах, оборудовании). - не назначена приказом руководителя комиссия для приема ДМ, в приходном ордере не отражается фактическое количество и масса поступивших ДМ. - не отражаются в паспортах или других документах на продукцию марки ПКС-16/101 и ПКСА-9/200 сведения о количестве содержащихся в них ДМ.

Не направлялись в предусмотренные сроки и адреса сведения о движении ДМ по формам федерального государственного статистического наблюдения № 2-ДМ "Сведения об остатках, поступлении и расходе ДМ и изделий из них", приложение к форме № 2-ДМ «Сведения об остатках, поступлении и сдаче ДМ в виде лома и отходов для последующей переработки и аффинажа» и № 4-ДМ «Сведения об остатках, поступлении и расходе драгоценных металлов, содержащихся в составе приборов, оборудования и других изделий».

- кладовая РЭУ не оборудована весами, а кладовые цехов №№ 3, 11, 13 оборудованы весами, имеющими точность взвешивания, превышающую 1, 0 г. - при совместном хранении ДМ в одном помещении с другими материалами в кладовых цеха № 3 и РЭУ, помещения не оборудованы несгораемыми шкафами, металлическими ящиками и сейфами. - сейф ЦЗЛ для хранения платиновой химической посуды, а так же помещение кладовой цеха № 3 по окончании работ не опечатываются.