Проверка № 001705187694 от 3 февраля 2017 года

ООО "ИНТЭК-АУДИТ"

Внеплановая проверка
Выездная
Завершено
Есть нарушения


Дата проведения
3 февраля 2017 года — 6 марта 2017 года

Проверка проводится в отношении
ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЭК-АУДИТ"

Орган контроля (надзора), проводящий проверку
Федеральное казначейство

Цель проверки
Подтверждение (неподтверждение) наличия нарушений по информации, указанной в обращении Центрального банка Российской Федерации (Банк России) от 12.07.2016 № 53-3-1-2/3674. Задачи: оценка качества работы Общества в ходе проведения аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности ООО Страховая компания "Гелиос" за 2015 год; выявление, предупреждение и пресечение нарушений требований Федерального закона от 30.12.2008 № 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности", стандартов аудиторской деятельности, правил независимости аудиторов и аудиторских организаций, кодекса профессиональной этики аудиторов. Предмет: соблюдение требований Федерального закона от 30.12.2008 № 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности", стандартов аудиторской деятельности, правил независимости аудиторов и аудиторских организаций, кодекса профессиональной этики аудиторов

Правовое основание проведения проверки
Поданная в уполномоченный федеральный орган по контролю и надзору жалоба на действия (бездействие) аудиторской организации, проводящей обязательный аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности организаций, указанных в части 3 статьи 5 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», нарушающие требования Федерального закона «Об аудиторской деятельности», стандартов аудиторской деятельности, правил независимости аудиторов и аудиторских организаций, кодекса профессиональной этики аудиторов

Должностные лица, уполномоченные на проведение проверки
Ф. И. О. Должность
Белоусова Наталья Юрьевна Заместитель начальника Отдела внешнего контроля качества работы аудиторских групп и международных аудиторских организаций
Зизекалова Екатерина Андреевна Специалист-эксперт Отдела внешнего контроля качества работы аудиторских групп и международных аудиторских организаций Управления по надзору за аудиторской деятельностью
Севастьянова Елена Вячеславовна Консультант Отдела внешнего контроля качества работы аудиторских групп и международных аудиторских организаций Управления по надзору за аудиторской деятельностью
Коротаева Татьяна Игоревна Заместитель начальника Управления по надзору за аудиторской деятельностью (руководитель группы инспекторов)


Объекты и итоги проверки

Адрес
127550, МОСКВА ГОРОД, УЛИЦА ПРЯНИШНИКОВА, дом ДОМ 5А, квартира КОМНАТА 65, 77, 770000000002405

Дата составления акта о проведении проверки
6 марта 2017 года

Информация о результатах проверки
Сведения об ознакомлении или отказе ознакомления с актом КНМ руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, индивидуального предпринимателя, его уполномоченного представителя, присутствовавших при проведении КНМ, о наличии их подписей или об отказе от совершения подписи
С актом внешней проверки качества работы ознакомлена Богунова Юлия Анатольевна, генеральный директор ООО "ИНТЭК-Аудит"

Информация о выявленных нарушениях
Описание
Членами аудиторской группы письменно не подтверждена независимость от аудируемого лица в течение периода выполнения задания по аудиту

Судебные сведения о выявленных нарушениях
1. Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний)
Письмо от 29.05.2017 № 23-исх о мероприятиях по устранению нарушений, перечисленных в Предписании об устранении выявленных по результатам внешней проверки качества работы нарушений от 27.04.2017 № 19-00-12/32

Сведения о выданных предписаниях
1. От 27.04.2017 № 19-00-12/32В срок до 21 июня 2017 года
ПРЕДПИСАНИЕ об устранении выявленных по результатам внешней проверки качества работы нарушений
Описание
В аудиторском заключении не в полной мере сообщено о результатах дополнительной работы, проведенной аудитором в соответствии с законодательством Российской Федерации

Судебные сведения о выявленных нарушениях
1. Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний)
Письмо от 29.05.2017 № 23-исх о мероприятиях по устранению нарушений, перечисленных в Предписании об устранении выявленных по результатам внешней проверки качества работы нарушений от 27.04.2017 № 19-00-12/32

Сведения о выданных предписаниях
1. От 27.04.2017 № 19-00-12/32В срок до 21 июня 2017 года
ПРЕДПИСАНИЕ об устранении выявленных по результатам внешней проверки качества работы нарушений
Описание
Аудитором не в полной мере получены достаточные аудиторские доказательства в отношении того, что работа, выполненная экспертами, соответствует целям аудита

Судебные сведения о выявленных нарушениях
1. Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний)
Письмо от 29.05.2017 № 23-исх о мероприятиях по устранению нарушений, перечисленных в Предписании об устранении выявленных по результатам внешней проверки качества работы нарушений от 27.04.2017 № 19-00-12/32

Сведения о выданных предписаниях
1. От 27.04.2017 № 19-00-12/32В срок до 21 июня 2017 года
ПРЕДПИСАНИЕ об устранении выявленных по результатам внешней проверки качества работы нарушений
Описание
При разработке общего плана аудита и программы аудита аудитором не прията во внимание квалификация специалистов, необходимая для работы с данным аудируемым лицом. Руководитель проверки не в полной мере убедился, что участники аудиторской группы обладают соответствующими навыками, профессиональной компетентностью и полномочиями, необходимыми для выполнения задания по аудиту в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации и профессиональными стандартами

Судебные сведения о выявленных нарушениях
1. Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний)
Письмо от 29.05.2017 № 23-исх о мероприятиях по устранению нарушений, перечисленных в Предписании об устранении выявленных по результатам внешней проверки качества работы нарушений от 27.04.2017 № 19-00-12/32

Сведения о выданных предписаниях
1. От 27.04.2017 № 19-00-12/32В срок до 21 июня 2017 года
ПРЕДПИСАНИЕ об устранении выявленных по результатам внешней проверки качества работы нарушений
Описание
Обзорной проверкой качества выполнения задания по аудиту не в полной мере охвачены вопросы оценки аудиторской группой независимости аудиторской организации с учетом конкретного задания, обстоятельств, информация о которых должна быть доведена до сведения руководства, представителей собственника или иных лиц аудируемого лица, соответствия проекта аудиторского заключения условиям конкретного задания
Описание
При отсутствии надлежащего раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности о связанных сторонах аудируемого лица и операций с ними аудиторские заключения о достоверности проаудированной отчетности соответствующим образом не модифицированы

Судебные сведения о выявленных нарушениях
1. Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний)
Письмо от 29.05.2017 № 23-исх о мероприятиях по устранению нарушений, перечисленных в Предписании об устранении выявленных по результатам внешней проверки качества работы нарушений от 27.04.2017 № 19-00-12/32

Сведения о выданных предписаниях
1. От 27.04.2017 № 19-00-12/32В срок до 21 июня 2017 года
ПРЕДПИСАНИЕ об устранении выявленных по результатам внешней проверки качества работы нарушений
Описание
Отсутствуют сведения об обсуждении выявленных случаях несоблюдения аудируемым лицом требований нормативных правовых актов с руководством аудируемого лица. Нарушение снято по результатам рассмотрения возражений ООО "ИНТЭК-Аудит" от 20.03.2017 № 9-и
Описание
Аудиторские процедуры выполнил сотрудник, не обладавший на момент проведения аудита квалификационным аттестатом аудитора

Судебные сведения о выявленных нарушениях
1. Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний)
Письмо от 29.05.2017 № 23-исх о мероприятиях по устранению нарушений, перечисленных в Предписании об устранении выявленных по результатам внешней проверки качества работы нарушений от 27.04.2017 № 19-00-12/32

Сведения о выданных предписаниях
1. От 27.04.2017 № 19-00-12/32В срок до 21 июня 2017 года
ПРЕДПИСАНИЕ об устранении выявленных по результатам внешней проверки качества работы нарушений
Описание
Аудиторское заключение не содержит отдельного раздела о выполнении страховщиком требований финансовой устойчивости и платежеспособности и об эффективности организации системы внутреннего контроля страховщика, установленных Законом Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации"

Судебные сведения о выявленных нарушениях
1. Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний)
Письмо от 29.05.2017 № 23-исх о мероприятиях по устранению нарушений, перечисленных в Предписании об устранении выявленных по результатам внешней проверки качества работы нарушений от 27.04.2017 № 19-00-12/32

Сведения о выданных предписаниях
1. От 27.04.2017 № 19-00-12/32В срок до 21 июня 2017 года
ПРЕДПИСАНИЕ об устранении выявленных по результатам внешней проверки качества работы нарушений
Описание
Не соблюден принцип профессиональной компетентности и должной тщательности

Судебные сведения о выявленных нарушениях
1. Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний)
Письмо от 29.05.2017 № 23-исх о мероприятиях по устранению нарушений, перечисленных в Предписании об устранении выявленных по результатам внешней проверки качества работы нарушений от 27.04.2017 № 19-00-12/32

Сведения о выданных предписаниях
1. От 27.04.2017 № 19-00-12/32В срок до 21 июня 2017 года
ПРЕДПИСАНИЕ об устранении выявленных по результатам внешней проверки качества работы нарушений
Описание
Аудиторское заключение не содержит сведений о том, что аудит финансовой отчетности за предыдущий период был проведен другим аудитором, дату соответствующего аудиторского заключения другого аудитора, форму мнения, выраженного в аудиторском заключении за предыдущий период другим аудитором

Судебные сведения о выявленных нарушениях
1. Сведения о выполнении предписаний органов контроля об устранении выявленных нарушений обязательных требований (с указанием реквизитов выданных предписаний)
Письмо от 29.05.2017 № 23-исх о мероприятиях по устранению нарушений, перечисленных в Предписании об устранении выявленных по результатам внешней проверки качества работы нарушений от 27.04.2017 № 19-00-12/32

Сведения о выданных предписаниях
1. От 27.04.2017 № 19-00-12/32В срок до 21 июня 2017 года
ПРЕДПИСАНИЕ об устранении выявленных по результатам внешней проверки качества работы нарушений

Согласно данным ФГИС "Единый реестр проверок" Генпрокуратуры РФ