ООО "ЭККАУНТПРОФИ-АУДИТ"

Отдельные аудиторские заключения о бухгалтерской (финансовой) отчетности не содержат сведений о выполнении кредитной организацией обязательных нормативов, установленных Банком России, о качестве управления кредитной организацией, состоянии внутреннего контроля.

В документации по отдельным аудитам бухгалтерской (финансовой) отчетности не определены критерии осуществления отбора элементов и непосредственно элементы в части выполнения аудиторских процедур, направленных на выявление операций аудируемого лица, на предмет соответствия требованиям статьи 6 Федерального Закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», подлежащих обязательному контролю, и представлению сведений в Федеральную службу по финансовому мониторингу

Объем документации аудиторских проверок по отдельным аудитам бухгалтерской (финансовой) отчетности не обеспечивает понимание проделанной работы и обоснованность решений и выводов, сделанных аудитором, в частности, объём документаций не позволяет проверить выводы (мнения) аудитора относительно строки 5 формы 806 "Чистая ссудная задолженность"

В рабочих документах аудитора содержится информация о проведении многочисленных операции по снятию со счетов юридических лиц крупных сумм денежных средств, которые ниже сумм операций, подлежащих обязательному контролю в соответствии с требованиями статьи 6 Федерального Закона на 1 тысячу рублей, об отсутствии в чеке информации о назначении выдаваемых денежных средств, а также того, что данные юридические лица не снимали с этих счетов денежных средств на выдачу заработной платы и не перечисляли налоговые платежи. При этом указанные рабочие документы не отражают выводов аудитора относительно обязанности сообщить о случае или подозрении недобросовестных действий стороне, внешней по отношению к аудируемому лицу, в том числе уполномоченному государственному органу.

В документации по аудиту отсутствуют документы, подтверждающие выполнение аудиторских процедур в соответствии с требованиями статьи 13.3 Федерального закона от 25 декабря 2008 г. № 273-ФЗ «О противодействии коррупции» на предмет принятия мер по предупреждению коррупции аудируемым лицом, а также их исполнение

В пояснительной записке к годовому отчету кредитной организации по состоянию на 1 января 2013 г. не раскрыта существенная информация о кредитной организации (связанные стороны)

Аудиторское заключение о бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2012 год не было надлежащим образом модифицировано в связи с выявленными отклонениями на предмет завышения статьи отчетности «Чистая ссудная задолженность»

В документации по аудиту, касающейся проведения аудиторских процедур на предмет соблюдения аудируемым лицом требований нормативных правовых актов в части Федерального закона, внесена информация об операции отраженной в бухгалтерском учете

Аудиторское заключение о бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2012 не было надлежащим образом модифицировано в связи с установленными существенными нарушениями порядка ведения кассовых операций, причиной которых, в том числе, явилось несоблюдение требований нормативных правовых актов